内部审计人员与会议安排 - 公司内部审计部门专职人员不少于三人[4] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告[4] 内部审计报告与计划提交 - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[6] - 内部审计部门需在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[7][8] 内部审计检查频率 - 内部审计部门每季度至少应对货币资金内控制度检查一次[8] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[14] 内部审计报告相关 - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[16] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会[15] - 保荐人或独立财务顾问核查内部控制评价报告并出具核查意见[15] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[15] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告[17] 内部控制制度相关 - 内部审计部门应将大额非经营性等相关事项内部控制制度作为检查评估重点[13] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[17] 奖惩与违规处理 - 内部审计部门向董事会建议表扬或奖励执行制度成绩显著的部门和个人[19] - 内部审计部门建议处罚违反规定的部门、负责人等相关人员[19] - 审计工作人员违反制度依法给予处分，构成犯罪追究刑事责任[19]