审计部门设置与职责 - 公司设立审计部对业务、风控、内控、财务等事项监督检查，对董事会负责[4] - 审计部履行职责经费列入公司年度预算[7] - 审计部要求被审计单位报送资料，参加会议，检查收支等[12] 审计制度与程序 - 纳入合并报表范围的子公司可建内部审计制度，公司审计部可调配子公司内审人员[6] - 公司内部审计程序包括准备、实施、报告、后续审计、归档[15] 审计委员会职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划，督促计划实施等[9] - 督导审计部至少每半年检查重大事件实施情况和大额资金往来情况[11] 报告与沟通 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计执行情况和发现的问题[11] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审工作及问题，每年至少提交一次内审报告[18] 审计报告处理 - 被审计单位对审计报告有异议，应在十天内书面申诉，公司十天内处理[17] 信息披露 - 公司应在公告中披露内控重大缺陷或风险、后果及已采取或拟采取的措施[20] - 在年报披露同时在符合条件媒体披露内控评价报告和内控审计报告[20] 人员管理 - 对成绩显著的内审人员，公司给予提职、晋级等表彰奖励[25] - 内审人员违规，公司给予撤销职务等处分，触犯法律提请司法机关追究刑事责任[25] 其他 - 子公司内审机构应将年度内审计划及报告提交公司审计部备案[27] - 2020年8月21日第九届董事会第五次会议通过的“内部审计工作规定”废止[27]