审计工作规程 - 制定审计委员会年报工作规程完善公司治理结构[2] - 2010年8月13日相关工作规程废止，新制度经董事会通过后生效[11] 审计流程要点 - 审计委员会审阅年度财务报告审计计划并协商时间安排[5] - 加强与年审注册会计师沟通督促提交审计报告[5] - 对财务报告表决全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] 会计师事务所管理 - 审查拟聘会计师事务所资质及核查注册会计师从业资格[8] - 年报审计期间原则上不得改聘，确需改聘需经相关流程[8] - 续聘下一年度需全面评价，否定意见应改聘[9] - 改聘需沟通评价后提交董事会决议[10] 沟通记录要求 - 审计委员会沟通等情况需形成书面记录并签字[9]