人员配置 - 内部审计专职人员应不少于三人[5] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[7] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[8] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] 计划与报告时间 - 内部审计部门应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[8] - 内部审计部门应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] 内部控制 - 内部审计部门应督促相关责任部门对审查发现的内部控制缺陷制定整改措施和时间[17] - 内部审计部门发现内部控制存在重大缺陷或重大风险应及时向审计委员会报告[17] 特殊事项审计 - 内部审计部门在重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[19] - 内部审计部门在重要购买和出售资产事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[19] - 内部审计部门在重要对外担保事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[20] - 内部审计部门在重要关联交易事项发生后及时审计，关注关联方名单等内容[20] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前审计，关注是否遵守会计准则等内容[22] 其他 - 董事会出具年度内部控制评价报告需审计委员会全体成员过半数同意后提交审议[29] - 公司应在年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[32] - 公司需建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[34] - 本制度自公司董事会通过之日起实施，解释权和修订权属公司董事会[36]