内审职责与报告 - 内审目的是促进内控、控成本等，为公司增加价值[2] - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 编制年度计划并提交报告，至少每季度汇报工作[9] 内审检查频率 - 至少每半年检查重大事件和资金往来情况[10] - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[10] 报告披露 - 公司根据内审报告出具年度内部控制评价报告[15] - 应在年度报告披露同时披露内控评价和审计报告[17] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批、合同、评估等情况[19] - 审计购买和出售资产关注审批、运营等情况[20] - 审计对外担保关注审批程序、风险等内容[21] - 审计关联交易关注关联方名单、定价等内容[22] - 审计募集资金使用关注存放、使用合规等内容[24] - 审查信息披露制度关注制度制定、实施等内容[24] 审计流程 - 提前三天下达审计通知书[26] - 被审计公司5天内提书面意见[26] - 被审计公司对意见有异议5天内书面提出[27] - 内审部10天内对异议提处理意见[27] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的给予表扬和奖励[29] - 对违反制度的公司、个人给予处分或处罚[29]