投资审议流程 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需董事会审议后提交股东会审议[7] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况需经董事会审议通过[8] - 除需经董事会和股东会审议的投资事项外，其他投资事项由总经理审批并向董事会书面报告[9] 岗位与制度 - 对外投资不相容岗位包括项目可行性研究与评估、决策与执行、处置审批与执行[4] - 公司对办理对外投资业务人员可定期岗位轮换[4] - 公司制定对外投资业务授权批准、责任追究和业务流程制度[5] 投资实施与管理 - 投资时成立研究小组，财务派人参加并负责财务评价等，还组织专家小组评价可研报告[6] - 公司制定对外投资实施方案，方案及变更需经股东会或其授权人员审查批准[11] - 以委托投资方式对外投资需调查受托公司情况并签订合同，建立风险防范措施[11] - 公司指定部门或人员对投资项目跟踪管理，定期组织投资质量分析[11] 投资处置 - 公司加强对外投资处置环节控制，对投资收回、转让、核销决策和授权批准程序作规定[14] - 对外投资的收回、转让与核销实行集体决策并履行审批手续[15] - 公司财务部门审核对外投资处置相关资料并及时进行会计处理[16] 监督检查 - 公司加强对外投资内部控制监督检查，明确职责权限[17] - 董事会审计委员会定期或不定期检查对外投资内部控制[18] - 对外投资内部控制监督检查内容包括岗位设置、授权审批等六项[19] - 对监督检查发现的薄弱环节，相关部门应查明原因并整改[20] 信息披露 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[21] - 被投资单位发生收购出售资产等重大事项应及时报告公司[22] 制度施行 - 本制度自股东会审议通过之日起施行，原制度同时废止[23]