内幕信息界定 - 公司控股子公司指直接或间接控股 50%以上及其他纳入合并报表的子公司[3] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额 30%等情况属内幕信息[6] - 1/3 以上审计委员会成员变动属内幕信息[6] - 持有 5%以上股份股东或实控人股份或控制情况变化属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产 20%属内幕信息[7] - 放弃债权或财产超上年末净资产 10%属内幕信息[7] - 发生超上年末净资产 10%重大损失属内幕信息[7] 信息处理要求 - 发现内幕信息知情人违规，2 个工作日内报送情况及处理结果[12] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录保存至少 10 年[21] - 年报、半年报及重大事项公告后 5 个交易日内自查内幕信息知情人买卖情况[23] - 发现内幕交易等情况，2 个工作日内报送情况及处理结果[23] 文件制作与报备 - 重大事项或披露影响股价事项时制作重大事项进程备忘录并报深交所[19] - 发生重大资产重组等十类情形，报送信息披露文件时报备内幕信息知情人档案[17][19] 人员管理与核查 - 行政管理部门人员接触内幕信息需登记[16] - 做好内幕信息流转环节知情人登记和档案汇总[17] - 董事会核查内幕信息知情人信息真实性、准确性和完整性[20] 违规处理 - 未按要求报送档案等情况，证监会视情节采取监管措施[23]