内部控制制度目的 - 加强内控、促进规范运作、保护投资者权益[2] 内部控制要素 - 包括内部环境、目标设定等八项[4] 公司内控措施 - 完善治理结构、明确权责、涵盖营运环节控制活动[5] - 建立专门管理制度、加强子公司管理、建立风险评估体系[6] - 子公司控股其他公司时逐层建立管理控制制度[10] 关联交易内控 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[12] - 确定关联方名单并更新，审议关联交易有要求[13] - 与关联方交易签书面协议，关注资金侵占问题[14] 资金使用内控 - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则[16] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[19] 信息与监督 - 建立信息披露和重大信息内部报告制度[21] - 内审部定期检查内控缺陷并提建议[24] - 制定内控自查制度和年度自查计划[24] 评价与考核 - 董事会依据内审报告形成内控评价报告[24] - 注册会计师对财务报告内控情况出具意见[24] - 将内控执行情况作绩效考核重要指标[25] 报告披露与制度调整 - 每个会计年度结束后四月内披露内控评价报告[25] - 根据情况变化调整修正内控制度[28]