投资分类 - 公司对外投资分为短期和长期投资[3] 审议标准 - 对外投资达特定标准需董事会审议后提交股东会[7][8] - 未达股东会标准但达特定标准需董事会审议[9] - 与关联人特定成交需独立董事同意后董事会审议并披露[10] - 与关联人关联交易超标准需股东会批准[11] 审批权限 - 除需股东会和董事会审议事项外，其他对外投资由经理审批[11] 交易规则 - 购买股权致合并报表范围变更，按对应公司全部计算[12] - 交易达标准，股权需审计报告，非现金资产需评估报告[12] - “委托理财”等按发生额十二个月累计计算[14] - “购买或出售资产”累计超标准需披露等并股东会通过[15] 决策流程 - 董事会战略委员会统筹对外投资项目分析及提供建议[18] - 对外投资决策经立项、调查、决策、实施等阶段[20] 投资退出 - 特定情况公司可收回或退出对外投资[27] - 特定情况公司可转让对外投资[28] 人事与财务管理 - 公司按章程委派或推荐人员进行对外投资人事管理[32] - 财务部对对外投资项目进行财务记录和核算[34] - 对外投资控股子公司财务由公司财务部垂直管理[35] 监督检查 - 年度末对投资项目全面检查，对控股子公司审计[32] - 内审部或财务部人员定期盘点投资资产并核对账实[35] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[39][40]