内部控制目的与原则 - 公司内部控制目的包括确保法规执行、提高效益等[5] - 内部控制制度遵循健全性、合法性等原则[5][6] 内部控制职责分工 - 董事会全面负责内部控制制度制定、实施和完善[8] - 审计委员会全面监督内部控制制度执行[8] - 高级管理人员负责经营环节内控体系建立和执行[9] - 审计部门是内部控制归口管理部门[9] 内部控制要素与活动 - 内部控制应考虑内部环境、目标设定等要素[12] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等营运环节[13] 重点管理与控制 - 公司重点加强对控股子公司和资金管理等活动控制[14] - 实行募集资金与其他资金集中统一管理[19] 关联交易与资金占用 - 关联交易应遵循平等、自愿等原则[22] - 防止控股股东及其关联方占用公司资金和资源[25] 其他重要事项 - 对外担保应遵循合法等原则，控制风险[30] - 重大投资应遵循合法等原则，注重效益[33] 信息披露与监督 - 公司按规定做好信息披露，指定董事会秘书为主要联系人[36] - 内部审计部门负责监督检查内部控制制度[44] 评价与报告 - 审计委员会对公司内部控制有效性出具评估意见[44] - 聘请会计师事务所对财报内控有效性审计并出具报告[45] 绩效考核与责任追究 - 内控制度执行情况作为绩效考核重要指标[46] - 对违反内控责任人予以查处[47] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[51] - 本制度由公司董事会负责解释[53]