| 第一章 | 总 则 2 | | --- | --- | | 第二章 | 内部审计机构设立 2 | | 第三章 | 内部审计职责、权限和总体要求 3 | | 第四章 | 内部审计的具体实施 5 | | 第五章 | 信息披露 9 | | 第六章 | 监督管理与违反本制度的处理 10 | | 第七章 | 附 则 10 | 第一章 总 则 第一条 为加强和规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护 投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等 有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对财务 收支、经济活动、内部控制和风险管理等进行独立、客观的监督、评价和建议， 目的是完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 ...