期货和衍生品套期保值业务额度 - 保证金投资金额任何时点不超8亿元，合约金额不超65亿元，额度可循环使用[5] 交易信息 - 交易方式有商品期货、商品期权、远期外汇交易[5] - 投资品种包括黑色、有色金属等多类[5] - 投资市场涵盖国内外多个交易所，远期外汇交易通过银行完成[7] 合约情况 - 期货、期权合约期限一般为一年，场外期权以一到三个月短期为主[7] - 商品期货、期权每手合约金额数万元到数十万元不等[8] - 单个期货合约杠杆倍数在2倍 - 20倍之间[8] 业务期限与资金来源 - 业务期限为1年，从2026年1月1日至2026年12月31日[8] - 2026年度业务资金来源为自有、自筹资金或银行授信，不涉及募集资金[9] 风险与审批 - 开展业务面临市场等多种风险[10] - 选取注册资金小于1亿元期货经纪公司或开通特定权限须总裁审批[12] 会计处理 - 按会计准则以公允价值计量衍生品价值，商品期货和期权用第一层次，远期外汇用第二层次[15] - 不满足套期会计条件的套期工具利得或损失计入当期损益[15] - 套期开始需书面指定套期关系并记录内容[16] - 资产负债表日或重大变化时评估套期关系，可能再平衡或终止[17] - 公允价值套期下，套期工具利得或损失一般计入当期损益，特定情况计入其他综合收益[17] - 现金流量套期下，有效部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益[18] - 境外经营净投资套期按类似现金流量套期会计规定处理，有效部分计入其他综合收益[19] 业务影响 - 开展业务可扩大规模、降低风险，投资风险总体可控[20] - 公司及子公司有严格业务管理流程[12]