信息披露制度 - 公司制定信息披露事务管理制度规范运作维护股东权益[2] - 年度、半年度、季度报告有明确披露时间要求[15] - 年度报告财务会计报告需审计，半年度特定情形审计，季度一般无须审计[15] - 发行新股编制招股说明书应符合规定，公开发行证券申请受理后指定披露[10] - 董事、高管应对招股说明书和上市公告书签署确认意见[10] - 证券发行申请同意注册后至发行结束前重要事项需说明修改或补充公告[10] - 申请证券上市交易应编制上市公告书并审核公告[10] - 信息披露要体现三公原则，不得虚假记载[5] - 信息披露义务人可自愿披露但不得冲突误导[5] - 内幕信息披露前知情人应保密[6] 业绩与交易披露标准 - 净利润与上年同期相比升降超50%需业绩预告[18] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[22] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[22] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[22] - 交易标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[22] - 交易标的相关净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[22] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需股东会审议[23] - 交易标的相关营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需股东会审议[23] - 与关联自然人成交超30万元交易需经程序并披露[24] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需经程序并披露[24] 其他重大事项披露 - 营业用主要资产被查封等超30%需披露[27] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化需披露[27,32] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[28,32] - 涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上重大诉讼需披露[28] - 董事会就重大事件决议等时点需及时披露[30] - 控股、参股公司重大事件可能影响股价时公司应披露[36] 信息披露管理 - 信息披露工作由董事会统一领导，董事长是最终负责人[34] - 信息披露义务人包括公司、董事、股东等[35] - 董事、高管应保证定期、临时报告按时披露[35] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责行为[35] - 持股5%以上股东等应报送关联人名单及关系说明[39] - 董事、高管等知晓重大事件当天告知董事会秘书[42] - 各部门及子公司信息报告人重大事项当天向董事会秘书报告[42] - 董事会办公室对履职文件和招股说明书等资料保管期限为十年[49,60] 信息编制与披露流程 - 财务管理中心编制财务资料[45] - 董事会秘书组织编制定期报告并提交审议、披露、备案[45] - 董事会秘书组织完成临时报告编制[46] - 发现已披露信息有误或遗漏应及时更正或补充公告[47] 投资者关系管理 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人[50] - 投资者关系活动档案应包含相关信息[51] - 特定对象现场参观等需预约[51] - 通过多种形式沟通，不得提供未公开信息[51] - 发现特定对象稿件涉及未公开重大信息应报告公告[51] - 依法披露信息在指定网站和媒体发布，不得提前透露[51] 违规处理 - 发现信息披露违规应检查并更正[54] - 对违规人员处分5个工作日内备案[54]