审计机构与报告频率 - 公司设审计部对董事会负责并报告工作[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计流程与时间要求 - 常规财务审计实施前三日送达《审计通知书》[12] - 审计结束后10日内出具审计报告并征求意见[12] - 被审计对象7天内送交书面意见[12] - 被审计单位2个月内执行审计处理决定[13] 特殊情况处理 - 延期执行需到期前10天书面申请[13] - 对审计决定不服30日内向董事会申请复议[13] 其他规定 - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 出具年度内部控制自我评价报告报审计委员会[26] - 聘请会计师事务所可要求出具内部控制鉴证报告[24] - 年度报告披露时披露相关报告[26] - 非无保留结论鉴证报告董事会做专项说明[26] - 对内部审计人员监督考核[29] - 被审计单位违规董事会处理[29] - 制度由董事会解释修订[31] - 制度自董事会批准之日起实行[32]