资金管理 - 库存现金最高限额一般不超1万元[11] - 会计人员每月至少核对一次银行账户[13] 岗位与流程 - 资金业务不相容岗位包括支付审批与执行等[7] - 资金支付业务需经申请、审批、复核、办理环节[7][8] 业务规范 - 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务[9] - 现金收入应及时存入银行，不得坐支[11] - 禁止业务和管理部门自行开立银行账户[13] 监督盘点 - 加强对银行结算凭证各环节的管理与控制[13] - 定期进行现金盘点确保账实相符[16] 票据管理 - 明确票据管理各环节职责权限和处理程序[18]