独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得任独立董事[5] - 在直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职的人员及其亲属不得任独立董事[5] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司担任该职[7] 独立董事提名与任期 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提独立董事候选人[7] - 独立董事连续任职不得超过六年，满六年36个月内不得被提名为候选人[8][9] 独立董事辞职与补选 - 独立董事因特定情形辞职或被解职，公司应60日内完成补选[9][10] - 独立董事辞职致比例不符规定，应履职至新任产生，公司60日内完成补选[10] 独立董事职权行使 - 独立董事行使部分职权需全体独立董事过半数同意[13] - 独立董事专门会议至少提前三日通知，经全体一致同意可豁免[17] - 独立董事专门会议需三分之二以上出席或委托出席方可举行[18] - 独立董事专门会议审议事项经全体过半数同意方可通过[19] 审计委员会规定 - 审计委员会中独立董事应过半数，由会计专业人士任召集人[3] - 审计委员会事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，会议须三分之二以上成员出席[22] 提名、薪酬与考核委员会规定 - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[3] 独立董事工作要求 - 独立董事每年在公司现场工作时间不少于十五日[23] - 独立董事连续两次未亲自出席董事会且不委托出席，董事会应三十日内提议解除职务[13] 资料保存 - 工作记录及公司向独立董事提供的资料至少保存十年[19][24] 公司协助与保障 - 公司应指定专门部门和人员协助独立董事履职[27] - 董事会秘书应确保独立董事信息畅通并获足够资源和专业意见[29] - 公司应保障独立董事知情权，定期通报运营情况并提供资料[29] - 公司应及时向独立董事发出董事会会议通知并提供会议资料，资料至少保存十年[29] - 公司应承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[30] - 公司可建立独立董事责任保险制度[30] 独立董事津贴与沟通 - 公司应给予独立董事与其职责相适应的津贴，标准由董事会制订、股东会审议并披露[32] - 每个会计年度结束后，公司管理层应向独立董事汇报经营情况并安排实地考察[34] - 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，安排独立董事与注册会计师见面会[34] 董事会记录 - 董事会对提名、薪酬与考核委员会建议未采纳需记载意见及理由并披露[22][23]