内部控制缺陷评价标准 - 财务报告：错报<2%、2%≤错报＜5%、错报≥5%[8] - 非财务报告：损失200万（含）以下、200 - 500万（含）、500万以上[9] 内部控制评价程序 - 制定方案、组成工作组、现场测试等[5] 内部控制评价实施 - 内控部拟订方案报审计委员会同意后实施[8] - 工作组由内控部和业务骨干组成或委托中介[5][9][10] 内部控制缺陷分类 - 分财务与非财务报告，有重大、重要、一般缺陷[7] 内部控制评价基准日 - 以12月31日为年度报告基准日[20]