信息披露适用人员和职责 - 制度适用于董事会秘书等六类人员和机构[3] - 控股股东和持股5%以上大股东负有信息披露职责[3] - 董事会秘书负责组织信息披露事务管理制度培训并报上交所备案[4] 信息披露要求和情形 - 公司应主动、及时、公平披露重大事件或事项[6] - 出现董事会形成决议等四种情形应及时披露重大事项[9] 定期报告披露规定 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，2个月内披露半年度报告，第3、9个月结束之日起1个月内披露季度报告[20] - 因故变更定期报告披露时间，需提前5个交易日申请[22] 业绩相关披露 - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上，或净利润为负值，应披露业绩下滑或亏损等信息[27] - 公司预计年度经营业绩出现净利润为负等情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[30] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在2个月内披露业绩快报[47] 财务审计和报告披露 - 仅实施现金分红，半年度或季度报告财务会计报告可免于审计[25] - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，需披露相关文件[25] 行业信息和风险披露 - 公司应在年度报告中披露行业信息，如当期研发支出金额及占比等[26] - 公司应识别并披露可能对公司产生重大不利影响的风险因素[27] 触发情形和更正规定 - 年度利润总额、净利润或扣非后净利润孰低为负且营业收入低于1亿元，将触发相关情形[31] - 业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％时，公司应及时披露更正公告[34] 重大事项披露 - 持股5%以上股东的股份出现冻结、司法拍卖等情况，公司应及时披露[39] - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产的30%，需及时披露[39] - 除董事长、总经理外其他董事等无法正常履职达3个月以上，公司应及时披露[40] - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售、报废一次超过该资产30%需披露[42] 交易和资产变动披露 - 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上需披露[50] - 交易的成交金额占公司市值的10%以上需披露[50] - 交易标的最近一个会计年度资产净额占公司市值的10%以上需披露[50] - 交易标的最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上且超过1000万元需披露[50] - 交易产生的利润或交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上且超过100万元需披露[50] 日常经营交易披露 - 日常经营交易金额占最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需披露[53] - 日常经营交易金额占最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需披露[53] - 日常经营交易预计产生利润总额占最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需披露[54] 其他披露事项 - 控股子公司召开董事会、股东会应在2个工作日内将会议决议及文件报公司信息披露部门[59] - 公司控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上及之后质押需披露相关信息[68] - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露相关数量及占总股本比例[69] 人员和机构相关规定 - 公司董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明，关联交易需按规定审议[70] - 接受委托或信托等持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[71] - 信息披露义务人应向聘用机构提供真实准确完整资料[72] - 公司解聘会计师事务所应说明更换原因和其陈述意见[72] 保密和责任规定 - 接触未公开信息的知情人员负有保密义务[74] - 信息披露违规责任人可被处分并要求赔偿[79] - 违反信息披露规定造成损失应承担相应责任[79] 制度生效和解释 - 本制度经董事会审议通过后生效并由董事会负责解释[81]