兄弟科技股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十二月 兄弟科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善兄弟科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，提高内部 审计工作规范性及工作质量，防范和控制公司风险，保护投资者合法权益，依据《审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门独立、客观地对公司的财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施监督、评价并提出建议，以促进单位完善治理、实现目 标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 内部审计遵循"独立、客观、保密"的原则，保证其工作合法、合理、有效，完 善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制 度应当经董事会审议通过。 ...