审计报告制度 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审工作及问题，每年至少提交一次内审报告[5] - 内部审计机构每季度至少报告一次内审计划执行情况及问题[7] 审计工作流程 - 审计部实施审计前五天送达通知书，特殊业务实施时送达[16] 审计机构设置 - 审计部在董事会审计委员会下设立，独立开展工作[4] 审计权限 - 有权检查公司审计期间账务资料，必要时可追溯或推迟[10] - 有权就审计事项调查，盘点实物资产[12] - 可对违规活动采取制止、封存等措施[12] 审计后续处理 - 对重要项目后续审计，发现隐瞒复审[17] - 督促整改内控缺陷并后续审查[19] 信息披露与奖惩 - 审计信息及结果需披露[21] - 对执行制度好的部门和个人给予表扬或奖励[21] - 对拒绝提供资料等行为给予处分或处罚[23] 其他规定 - 对审计工作人员违规行为追究责任[23] - 制度未尽事宜按证监会等规定执行[22] - 制度自董事会审议通过之日起执行[24] - 制度由审计部负责解释[24] - 制度发布于二〇二五年十二月[25]