内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等原则[3] - 公司内部控制要素包括内部环境等[5] 组织架构与职责 - 股东会是公司最高权力机构，董事会决策，审计委员会监督，管理层负责日常经营[9] - 审计委员会负责审查公司内部控制等[10] 风险识别与评估 - 公司识别内部风险关注人力资源等因素[20] - 公司识别外部风险关注经济等因素[26] - 公司采用定性与定量结合方法分析风险[30] 风险控制策略 - 公司综合运用风险规避等策略控制风险[31] - 公司建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[35] 子公司与分公司管理 - 公司制定对子公司和分公司的控制政策及程序[37] - 公司要求子公司和分公司建立重大事项报告制度[36] - 公司定期取得子公司和分公司财务报告并审计[39] 特殊业务管理 - 公司关联交易应遵循相关原则并制定管理制度[41] - 公司对外担保应遵循原则并严格控制风险[45] 资金管理 - 每季度由内部审计机构对募集资金使用情况专项审计，披露年报时聘请会计师事务所审计[51] - 公司需制定募集资金管理制度，确保按承诺用途使用资金[51] 信息披露 - 公司应建立信息披露管理制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[55] 监督与评价 - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作[61] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并报告[63] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[65] - 公司应在年度报告披露同时披露内控自我评价报告和内控审计或鉴证报告[66] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[68] - 董事会落款日期为2025年12月12日[69]