关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易内容与原则 - 公司关联交易包括购买或出售资产等十八项[11] - 关联交易定价遵循五项原则[14] - 关联交易可采用五种定价方法[14] 部门职责 - 内部审计部门负责关联交易日常定价审核[4] - 财务部门负责关联交易发生情况跟踪和财务控制[4] - 信息披露部门负责关联交易事项报备、报告及信息披露[4] 审议规则 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席且决议经非关联董事过半数通过，不足三人则提交股东会[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，公告披露非关联股东表决情况[19] 特殊交易规定 - 公司为关联方或持股5%以下股东提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会，相关股东回避表决[21] - 公司与关联方共同出资设公司，按出资额定交易金额，重大交易且现金出资按比例定股权可豁免股东会审议[21] - 公司放弃向与关联方共同投资公司的增资权或优先受让权，按对应金额确定交易金额[22] - 公司进行“提供财务资助”等关联交易，以发生额为标准连续十二个月累计计算[23] - 公司与关联方日常关联交易，协议主要条款变化或期满续签，按总金额提交审议[24] - 日常关联交易协议需包含定价原则、交易价格等内容[26] 报告与生效 - 公司有关人员知晓关联交易后12 - 24小时内书面报告董事会秘书[30] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效[34]