审计委员会 - 董事会审计委员会由3名以上成员组成，独立董事应过半数[4] 内部审计机构 - 每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 负责制定年度内部审计计划并年初提交给审计委员会[11] - 半年度和年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 设专职负责人一名[5] - 保持独立性，不隶属于财务部门[10] 公司董事会 - 审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[12] - 至少每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[12] - 披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[14] 责任机制 - 董事长是内部审计工作第一责任人[4] - 建立审计发现问题整改长效机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[16] 问题处理 - 对内部审计典型问题分析研究并完善制度[16] - 对违规经营等问题线索区分性质处理[16] 人员管理 - 内部审计人员有利害关系应回避[18] - 公司保护审计人员合法权益，受打击报复及时处理[19] - 对内部审计人员工作进行监督考核，有问题追究责任[19] - 内部审计人员违规，机构向董事会提处分和追责建议[19] 其他 - 内部审计机构与其他监督部门协作配合，结果作为考核等依据[16] - 制度由董事会负责修订解释，自审议通过日生效[20]