审计部门设置与管理 - 设立内部审计职能部门，在党委、董事会领导下工作[4] - 审计实行统一管理制，对本部及所属公司审计[6] - 审计部门设置岗位，配备专业人员，实行协同机制[9] 审计监督与职责 - 监督范围包括公司所属部门及被投资公司等[10] - 主要职责含编制计划、监督制度执行等[10] 审计权限 - 有权要求各部门报送文件资料[14] - 有权检查被审计单位资料和资产[14] - 有权调查审计事项并索取证明材料[23] - 有权提请党委会制止严重损害公司利益行为[26] 审计流程 - 项目审计前3日通知被审计单位，突击审计可现场出示通知[17] - 被审计单位10日内回复审计取证单，逾期视同无异议[18] - 被审计单位10日内提审计报告意见，逾期视同无异议[19] - 被审计单位次月25日前报告执行或整改情况[20] 审计经费 - 审计经费列入年度费用预算[22] - 异地审计外勤经费按《差旅费管理办法》执行[22] 奖惩与制度施行 - 对优秀审计部门及人员报党委会批准后表彰奖励[27] - 制度经董事会审议批准，自公布之日起施行[30]