审计委员会设置 - 公司董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名为会计专业人士[7] 审计委员会会议及职责 - 审计委员会每季度召开一次会议审议内审部报告[10] - 审计委员会监督内部审计制度建立和实施并向董事会报告工作[9] 内审部报告机制 - 内审部每季度向审计委员会报告内部审计问题[10] - 内审部在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告[10] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 内审部审计范围及权限 - 内审部对公司内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[10] - 内审部对公司会计及经济数据的财务收支和经济活动进行审计[10] - 内审部有权要求相关公司报送生产、财务等文件资料[11] - 内审部参加公司有关会议并参与制定修改规章制度[11] - 内审部对主要项目进行后续审计监督整改落实和效果[14] - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次检查[18] - 内审部在业绩快报对外披露前，需对其进行核查[18] 内审部特定事项审查内容 - 内审部审查对外投资事项时关注审批程序、合同履行等内容[16] - 内审部审计购买和出售资产事项时关注审批程序、资产运营状况等[17] - 内审部审计对外担保事项时关注审批程序、担保风险等[17] - 内审部审计关联交易事项时关注关联方名单、交易定价等[17] 内审部其他规定 - 审计终结，内审部应在十五日内对办理的审计事项建立审计档案[22] - 公司应建立内审部的激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[24] 制度适用范围 - 本制度适用于公司及其控股分子公司[28]