财务数据 - 2018年末应收账款期末净额596,970.80万元，原值681,274.72万元，坏账准备84,303.92万元[4] - 2018年末应收账款占合并报表资产总额的19.03%[5] - 年末货币资金为35.46亿元，年初为32.96亿元[13] - 年末应收账款为59.70亿元，年初为68.73亿元[13] - 年末存货为94.20亿元，年初为79.11亿元[13] - 年末流动资产合计为222.94亿元，年初为215.83亿元[13] - 年末固定资产为59.60亿元，年初为59.26亿元[13] - 年末短期借款为74.20亿元，年初为85.85亿元[15] - 年末流动负债合计为223.99亿元，年初为211.23亿元[15] - 本年营业总收入为65.21亿元，上年为73.62亿元[17] - 本年净利润为 - 8.08亿元，上年为3.49亿元[17] - 基本每股收益本年为 - 0.0323元/股，上年为0.0139元/股[17] - 经营活动产生的现金流量净额本年为5.81亿元，上年为12.11亿元[20] - 投资活动产生的现金流量净额本年为 - 5.71亿元，上年为 - 0.20亿元[20] - 筹资活动产生的现金流量净额本年为 - 0.60亿元，上年为 - 16.80亿元[20] - 股东权益合计本年年初为39.77亿元，本期增减变动8.09亿元，年末为38.96亿元[21] - 营业收入本年为49.2982343385亿元，上年为55.954147488亿元[33] - 净利润本年为-1.0336312852亿元，上年为1.72013673亿元[33] - 其他综合收益本年为-164.185105万元，上年为32.837021万元[33] - 利息费用本年为6.6377449274亿元，上年为4.6989059307亿元[33] - 税金及附加本年为3291.281085万元，上年为4825.781696万元[33] 审计相关 - 审计报告认为公司2018年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将应收账款及坏账准备计提确认为关键审计事项[5] - 审计对公司应收账款及坏账准备计提实施了包括了解评价内部控制等多项审计程序[5] 公司概况 - 公司于1998年7月6日登记注册，9月4日在上海证券交易所挂牌交易[44] - 2009年公司发起人第二大股东山西大同齿轮集团有限责任公司持有的37,336,878股股份变更为实际控制人持有[45] - 公司注册地址为山西省太原市万柏林区玉河街53号，法定代表人为陶家晋[46] - 公司分设21个分公司，拥有19家子、孙公司[47] - 公司属于机械制造行业，提供火车轴等多种产品或服务[48] - 公司实际控制人为太原重型机械集团有限公司，最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会[49][50] 会计政策 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产、负债按合并日被合并方在最终控制方合并报表账面价值计量[63] - 非同一控制下企业合并，合并成本为购买日付出资产等公允价值，大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉[65] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[69] - 金融资产初始确认分为四类，金融负债初始确认分为两类[91][96] - 账龄不同的主机、成套产品应收账款及其他产品和往来款有不同的计提比例[123] - 存货可变现净值按相关公式确定，成本高于可变现净值时计提跌价准备[128] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，核算方法不同[131][134] - 不同资产有不同的使用年限、残值率和折旧率[144] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月暂停借款费用资本化[155] - 不同无形资产有不同的使用寿命和摊销方法[159] - 开发阶段支出满足条件才能资本化，完成开发后转为无形资产[162][164] - 商誉减值测试有特定流程，减值损失不转回[168][169] - 职工薪酬包括多种类型，按流动性列于对应项目[171] - 满足条件的或有事项义务确认为预计负债，按最佳估计数计量[181] - 销售商品、提供劳务和建造合同按不同方法确认收入[182][183][187] - 所得税包括当期所得税和递延所得税，除特定情况外计入当期损益[195] - 公司将实质上转移资产所有权全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁[197]