审计组织架构 - 公司设立董事会审计委员会，成员全为董事，独立董事过半数，召集人为会计专业独立董事[7] - 公司成立内部审计部门，配备专职人员，对审计委员会负责并报告工作[7] 工作汇报机制 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作情况[11] - 内部审计部门在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 审计职责范围 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅相关计划和报告[11] - 内部审计部门检查评估公司多方面内部控制制度[11] - 内部审计部门审计公司会计资料及经济活动[11] - 内部审计部门协助建立健全反舞弊机制[11] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[12] 评价与披露 - 董事会或审计委员会根据报告评价公司内控，形成年度内控评价报告[20] - 公司披露年报时披露内控评价报告及会计师核实评价意见[20] - 内控自我评价报告包括内控有效性结论[21] 考核与奖惩 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标，查处违规责任人[21] - 内部审计部门可提奖励和处分建议[22] - 公司奖励优秀内审人员，追究违规内审人员责任[23] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责制定和解释[25]