鹏欣环球资源股份有限公司 鹏欣环球资源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的 为建立以专业化管理为主体，实施决策、执行、监督分离，健全内部经济监督、 检查机制，保证上市公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所股票上市 规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规 范性文件及《鹏欣环球资源股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），特制订本制 度。 第二条 职能部门 审计部门依据"只查不究"的原则开展内部审计工作，对被审计单位的审计结果 只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，公司 董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。 第三条 适用范围 本制度适用于监督公司经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在公司 总部、分（子）公司及成员企业中的贯彻执行情况。 第四条 相关定义 本制度所称之"内部审计"是指由公司内部审计部门或人员，依据国家法律法规 和公司内部管理制度，对公司及子公司、公司职能部门内部控制和风险管理的有效性、 财务信 ...