审计委员会构成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数且由会计专业人士担任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息及其披露等事项，结果提交董事会审议[7] - 监督及评估内部审计工作，履行多项职责[8] - 监督外部审计机构聘用，制定政策流程提交董事会决议[9] - 审核财务会计报告，关注真实性问题[10] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督情况报告[11] - 监督指导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施情况[11] - 监督指导内部控制检查评价，出具书面评估意见[12] - 督促整改内控重大缺陷问题并内部追责[12] 股东会会议相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后十日内书面反馈[21] - 董事会同意后五日内发通知，会议在提议后两个月内召开[15] 股东诉讼相关 - 审计委员会可接受特定股东请求提起诉讼[17] - 未在三十日内提起诉讼，股东可自行起诉[17] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[22] - 提前三天通知，紧急情况可口头通知[22] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[29] - 每位委员至多接受一名委员委托[23] 其他 - 会议资料保存期限至少十年[25] - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[29]