理财适用范围与资金 - 制度适用于公司及其全资、控股子公司投资理财管理[2] - 理财资金为自有闲置或暂时闲置募集资金，标的为低风险产品[5] 决策与执行机构 - 董事会是投资理财最高决策机构，理财小组负责具体事项[5] - 财务部定期编制资金收支报表和初步投资理财方案[6] 资金使用与管理 - 使用闲置募集资金投资需董事会审议，2个交易日内公告[8] - 委托理财选合格专业机构，签书面合同明确权责[11] - 财务部专人跟踪委托理财资金，异常时及时报告[11] - 投资理财通过专用账户进行，专人管理[12] 报告与处理 - 财务部至少每月编制投资理财报告并提交给相关方[12] - 财务部年末对可能减值投资提意见，报总经理批准处理[15] 审计与监督 - 公司审计部负责投资理财事项审计监督[17] - 审计部可采用不同审计策略，重点关注合法合规性[17] - 财务部执行前应告知审计部并配合审计业务[18] 信息管理 - 相关人员应遵守保密义务，不得泄露未公开信息[19] - 公司应及时履行投资理财业务信息披露义务[20] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[23] - 制度由公司董事会负责修订和解释[24]