资金占用防范 - 公司制定防范控股股东及关联方占用资金制度[2] - 资金占用分经营性和非经营性，经营性应及时结算[3] - 控股股东及关联方不得多种方式占用公司资金[5] 关联交易管理 - 公司与大股东及关联方关联交易需按规定决策实施[6] - 交易资金审批和支付严格执行规定，财务审查核算[13] 财务监控与责任 - 财务负责人加强流程控制，监控资金往来[9] - 董事、高管协助侵占或违规担保将受处分担责[15] 资金清偿与审计 - 被占用资金原则上现金清偿，非现金有规定[10] - 注册会计师审计出具专项说明，公司公告[11] 制度生效与管理 - 制度经董事会审议通过生效，由其制定修改解释[19]