审计与风险委员会 - 原则上由3名以上非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并担任召集人[5] - 至少每季度召开一次会议，审议纪检审计部工作计划和报告等[6] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[6] 纪检审计部 - 专职人员不少于三人[5] - 至少每季度向董事会或审计与风险委员会报告一次内部审计情况[6] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 至少每年向审计与风险委员会提交一次内部控制评价报告[8] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次并发表意见[12] - 在业绩快报披露前进行审计，关注准则、会计政策等内容[13] 审计工作权限 - 有权要求被审计单位报送生产、经营、财务等相关文件资料[9] - 可对被审计单位报表、凭证、账簿等进行审核检查[9] - 可检查有关计算机系统及审核电子数据和资料[9] - 可参加或列席公司相关经济活动会议[9] - 可对被审计单位业务活动进行现场观察、调查和记录[9] - 发现被审计单位严重违法违规等行为，经批准可作出临时制止决定[9] - 对可能被转移等的会计资料，经批准有权暂时封存[9] 审计档案与报告 - 当期档案保管期限为15年[17] - 内部审计人员在审计项目终结次年6月底前移交资料至公司档案室[17] - 公司出具年度内部控制评价报告，应包括董事会声明、评价情况等内容[17] - 内部控制评价报告需经审计与风险委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，公司董事会应做专项说明[19] - 公司应在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内部控制评价和审计报告[19] 监督考核与责任追究 - 公司建立纪检审计部激励与约束机制，对内部审计人员工作监督考核[19] - 对违规的内部审计人员、被审计单位及相关人员，公司将追究责任[19][20] 规定生效与废止 - 本规定自董事会审议通过生效，原《中建西部建设股份有限公司内部审计管理规定（2020年版）》废止[21]