内部控制制度概况 - 公司内部控制制度包括8项制度[3] - 涵盖3个层面[4] - 遵循5项原则[4] - 考虑8个基本要素[5] 内部控制活动 - 控制点包括核准、授权等多项内容[8] - 涵盖销售及收款、采购及付款等经营活动环节[8] 专项内部控制制度 - 建立内部会计控制规范明确处理程序[11] - 制定信息管理内部控制制度涵盖控制活动[11] - 建立对控股子公司监督管理制度[12] - 建立健全关联交易内部控制制度明确审批权限和程序[14] 对外业务控制 - 对外担保应遵循原则严格控制风险，需经审议[18][19] - 募集资金使用应遵循原则专户存储，变更用途需审批[22][23] - 重大投资应遵循原则，投资事项需审议[25][26] 检查监督与评估 - 通过检查监督协助发现问题并提供建议[28] - 制定年度检查监督计划[28] - 董事会指导审阅报告，形成自我评估报告[28][29]