内控审计部设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立内控审计部，对董事会负责，董事长是第一责任人[4] - 内控审计部设负责人1名，按需配备专职审计人员[5] - 负责对公司内部控制制度等进行检查评估和审计等工作[10] 工作汇报与计划 - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[10] - 会计年度结束前2个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[10] 审计流程 - 实施正式审计3日前发书面审计通知书，专案审计除外[16] - 发现内部控制重大缺陷或风险应及时报告[11] 申诉与档案管理 - 被审计对象有异议可5日内向董事会审计委员会申诉，委员会15日内处理或审议[17] - 审计档案年度结束后6个月内送交公司档案室归档[17] - 审计工作底稿保管5年，财务和其他审计工作报告保管10年[18] 其他 - 公司应同时披露年度报告和内部控制评价报告及核实评价意见[12] - 内控审计部负责人每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结[23] - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[29]