内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范工作[2] - 内部审计部门在董事会领导下工作，向其负责并受审计委员会监督[4] 审计工作要求 - 审计部门保持独立，配专职人员，经费列入预算[4] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[5] 审计工作程序 - 审计工作含项目启动、成立审计组等环节[8] 审计整改与档案 - 建立审计整改跟踪管理制度，明确责任人[8] - 审计档案完整归档并保密[10] 人员奖惩处理 - 履职审计人员获表彰、奖励或晋升[12] - 被审计对象及审计人员违规将被处理[12]