审核委员会成立与修订 - 审核委员会于2020年5月19日成立，职权范围于2025年12月10日修订及采纳[2][3] 委员会构成与会议 - 成员不少于三名，多数为独立非执行董事，至少一名成员有专业资格或专长[7] - 每年至少举行两次会议，外聘或内部核数师等可要求举行[9] - 会议法定人数为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[9] - 会议通告须不迟于会议举行日期前五个工作日发出[9] - 议程及证明文件须于会议日期前至少三日送交参会人员[12] 委员会权力 - 获董事授权可进行调查，向集团雇员索求资料[13] - 可委任独立专业顾问，费用由公司承担[13] 委员会职责 - 担任公司与外聘核数师的主要代表[16] - 于董事会核准前，检讨集团内部监控等政策及系统[16] - 每年与外聘核数师开会两次审议财务资料[19] - 定期向董事会汇报活动及财务状况并提建议[20] - 审查外聘核数师独立性和客观性及审核过程有效性[17] - 制定并执行外聘核数师提供非核数服务的政策[17] - 审查公司财务信息的完整性和重大财务申报判断[18] - 检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[19] - 检讨公司雇员就不当情况提出疑问的安排[19] - 审查关联交易是否公平合理及对盈利能力的影响[21] - 审查集团财务报表披露是否充分展示财务状况[21] 其他事项 - 委员会主席或成员出席公司股东大会回应股东问题[22] - 董事会不同意委员会对外聘核数师相关见解时，公司应在企业管治报告中列载双方声明及原因[24] - 公司秘书须保管完整委员会会议纪录及书面决议案[24] - 委员会秘书应传阅会议纪录或书面决议案供成员提意见及保存[24] - 委员会秘书须保管各财政年度会议纪录及成员出席纪录[24] - 委员会须至少每年向董事会呈交一份载列工作及审议结果的报告[24] - 委员会应检讨自身表现、结构及职权范围并建议修改[25] - 董事会应检讨委员会条款并考虑其运作及贡献[25] - 委员会职权范围将登载于公司及港交所网站[25] - 职权范围的诠释权归董事会所有[26] - 公司应在联交所和公司网站公开委员会职权范围[27]