审计委员会成立 - 公司于2025年11月26日成立审计委员会[2] 成员要求 - 成员至少三名，大多为独立非执行董事，至少一名有专业资格或专长[4] - 现任审计公司前任合伙人两年内不得担任成员[4] 会议安排 - 每年至少举行两次会议，必要时可加开[5] - 每年与外聘审计师至少举行两次会议，与内、外聘审计师至少举行一次无执行董事在场的会议[5] - 法定人数为两名成员[5] - 例会至少提前七日发通知，其他会议发合理通知[5] - 会议议程及文件需在会前至少三日寄发[5] 其他规定 - 成员需委任秘书负责会议记录[7] - 每年需评估职权范围并向董事会建议变更[7] - 成员应与董事会及高级管理层联络，每年与审计师举行至少两次会议[10] - 应考虑报告及账目中重大或不寻常事项，考虑员工等提出的事宜[10] - 检讨公司财务、风险、内部监控系统[10] - 与管理层讨论相关系统，关注会计及财务报告职能资源等[10] - 考虑风险管理及内部监控事宜调查结果及管理层回应[10] - 确保内、外聘审计师工作协调，保证内部审计职能资源充足等并检讨成效[10] - 检讨集团财务及会计政策及实务[10] - 审阅外聘审计师给管理层的函件等及管理层回应[10] - 确保董事会及时回应外聘审计师致管理层函件所提事宜[10] - 委员会主席或代表须出席公司股东周年大会并回应相关提问[12]