融资审批规则 - 单笔融资金额不超公司最近一期经审计净资产5%，报总经理审批，同一会计年度累计不超10%[6] - 单笔融资金额超5%且不超10%，报董事长审批，同一会计年度累计不超30%[6] - 单笔融资金额超10%且不超30%，报董事会审批，同一会计年度累计不超50%[6] 担保审批规则 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%，需董事会审议后提交股东会审议[13] - 公司及其控股子公司担保总额超最近一期经审计净资产50%后，后续担保需提交股东会审议[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保，需提交股东会审议[13] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元，需提交股东会审议[13] - 公司及其控股子公司担保总额超最近一期经审计总资产30%后，后续担保需提交股东会审议[13] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%，需提交股东会审议，且股东会审议时须出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[13] - 对股东、实际控制人及其关联人提供担保，需提交股东会审议[13] 其他担保规定 - 公司及控股子公司提供反担保以金额为标准履行审议和披露义务，为自身债务担保提供反担保除外[16] - 公司担保债务展期需重新履行审议和披露义务[20] 流程与责任 - 公司财务部门受理对外担保申请并初步审核后报有权部门审批[21] - 董事会或股东会表决对外担保事项，关联董事或股东应回避[17] - 融资或担保事项批准后，由董事长或授权人士签署合同[18] - 融资或担保合同签署后七日内报送财务部门登记备案[18] - 财务部门预计到期不能还贷应制定应急方案，延期需报告说明[18] - 被担保人债务到期十五个交易日内未还款或出现严重影响还款情形需及时披露[20] - 越权审批或签署合同、怠于履职造成损失追究法律责任[22] 制度相关 - 制度由董事会制定、解释与修订，自股东会审议通过生效[24]