内部控制制度 - 内部控制制度于2025年12月9日经公司第九届董事会第十一次临时会议审议通过[2] - 内部控制应遵循全面性、重要性等原则[5] 职责分工 - 董事会负责内部控制建立健全、实施及信息披露[7] - 审计委员会负责审查监督及协调内部控制事宜[7] - 经理层负责组织领导内部控制日常运行[7] - 法律合规部负责组织协调内部控制体系建立工作[8] - 审计部负责组织实施内部控制体系评价工作[9] 控制措施 - 控制措施包括不相容职务分离、授权审批等[19] - 各部门应梳理规范关键业务流程和控制措施[21] 子公司管理 - 公司对下属各公司建立控制制度并协调经营和风险管理策略[23] - 要求子公司及时报送重要文件[25] - 定期取得并分析各公司季度或月度报告[25] 关联方与担保 - 审计委员会至少每半年查阅一次与关联方资金往来情况[30] - 独立董事可聘请会计师事务所核查对外担保情况[34] - 担保事项主办部门应指派专人关注被担保人情况并定期报告[34] 募集资金 - 董事会需出具半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告[37] - 审计部跟踪监督募集资金使用情况并定期向董事会报告[37] - 经二分之一以上独立董事同意可聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告[37] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对募集资金存放和使用情况进行现场检查[38] - 保荐人或独立财务顾问每个会计年度结束后对年度募集资金情况出具专项核查报告并披露[39] 投资与理财 - 公司进行衍生产品投资需制定决策程序等并限定规模[42] - 委托理财应选合格专业理财机构并签订书面合同[43] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金，异常时及时回收[44] 信息披露与保密 - 公司按规定做好信息披露，董事会秘书为主要联系人[44] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏时及时报告和披露[45] 检查与报告 - 审计部定期检查内部控制缺陷，至少每年提交一次内部审计工作报告[48] - 董事会出具年度内部控制自我评价报告，应包括七项内容[49][50] - 聘请会计师事务所出具内部控制审计报告，非标准报告需专项说明[51] - 在年度报告披露同时，披露内部控制自我评价和审计报告[51] 绩效考核 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[51]