审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[8] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][22] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[20] 审计检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[11] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度和募集资金存放与使用情况检查一次[21][26] 审计流程 - 审计实施前三日通知被审计对象[15] - 对审计意见有异议7日内提出书面意见[17] 报告保管 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管5年，其他审计工作报告保管10年[18] 其他 - 公司聘请会计师事务所至少每两年要求对财务报告内控有效性出具一次鉴证报告[29] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[34]