内控部设置与职责 - 内控部为内部审计部门，向董事会负责并向审计委员会报告工作[5][7] - 内控部配置专职审计人员，设专职负责人一名，审计委员会参与考核[7] 工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 内控部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 审计委员会督导内控部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12][13] - 内控部至少每年向董事会提交一次内部控制自我评价报告[21] - 内控部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[23] 审计流程与规定 - 审计实施三日前通知被审计对象[16] - 内部审计小组获取证据出具审计报告初稿[16] - 审计组提交报告前与有关部门交换意见[17] - 内控部审定报告，送董事会审计委员会批准下达执行[17] 其他规定 - 内部审计人员定期或不定期参加培训[8] - 内控部制定规章经董事会批准后执行[13] - 内部审计工作资料保存不少于10年[19] - 公司聘请会计师事务所审计内控有效性[24] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议并披露[24] - 有关部门对审计意见有异议七日内向审计委员会提书面意见[17] - 违规部门和个人按情节轻重处理[27] - 内审人员违规构成犯罪追究刑责，未构成犯罪处分处罚[27]