审计组织与报告 - 内部审计部对董事会负责，向审计委员会报告，保持独立性[6] - 审计委员会成员全为非高级管理人员董事，独立董事过半，召集人为会计专业独立董事[8] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[11] 审计检查与披露 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[15] - 公司披露年报时，同时披露内控评价报告和内控审计报告[17] 审计权力与执行 - 内部审计部有监督检查权，审计决定被审计单位须执行[19][20] 档案与资料保存 - 审计终结15日内建立审计档案，相关资料保存不少于10年[23] 奖惩与责任追究 - 对审计相关人员有奖惩措施，对违规行为追究责任[23][24][26] 制度责任与生效 - 董事会对内控制定和执行负责，制度由董事会解释，审议通过后生效[4][27]