内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东等情况变化属内幕信息[5] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 公司发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[7] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人范围含持有公司5%以上股份股东及其相关人员[7] - 公司进行重大事项应制作《重大事项进程备忘录》[9] - 内幕信息依法公开披露前，公司应填写知情人档案并记录信息[11] - 公司应在内幕信息公开披露后5个交易日内报送档案和备忘录[14] - 内幕信息管理工作由董事会负责，董事长为主要责任人[2] 违规处理 - 发现内幕信息知情人违规，公司应核实追责并2个工作日内报送情况[15] - 内幕信息知情人档案及备忘录至少保存10年[17] - 持有公司5%以上股份股东等擅自披露信息致损，公司保留追责权[19] - 内幕信息知情人获取信息后5个工作日内向董事会办公室提交文件[27] 处罚措施 - 内幕交易有违法所得，处违法所得一倍以上五倍以下罚款[27] - 内幕交易无违法所得或不足五十万元，处五十万元以上五百万元以下罚款[27] - 单位内幕交易，对主管和责任人员处二十万元以上二百万元以下罚款[27] - 内幕交易情节严重，处五年以下有期徒刑或者拘役[27] - 内幕交易情节特别严重，处五年以上十年以下有期徒刑[27] 其他要求 - 公司须将内幕信息知情人及其直系亲属资料登记备案[28]