内部控制要素与制度 - 公司建立与实施有效内部控制包括内部环境等要素[5] - 内部控制制度涵盖销售及收款等业务环节[6] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，包括委派人员等[9] - 对控股子公司定期取得并分析季度（月度）报告并审计财务报告[9] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[12] - 明确划分股东会、董事会对关联交易事项审批权限[12] - 审议关联交易时关联董事、股东须回避表决[13] - 与关联方交易应签订书面协议明确权责[14] - 独立董事至少每季度查阅一次与关联方资金往来情况[14] - 发生关联方占用资源造成损失时董事会应采取保护性措施[15] 对外担保与募集资金 - 对外担保内部控制应遵循合法等原则，控制担保风险[17] - 募集资金使用内部控制应遵循规范等原则，做好存储等工作[22] - 对募集资金进行专户存储管理，跟踪项目进度和资金使用情况[22] - 内部审计部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[23] 重大投资与理财 - 重大投资内部控制应遵循合法等原则，控制投资风险[25] - 按照相关规定履行重大投资的审批权限和程序[26] - 指定专门机构对重大投资项目进行研究评估和监督[26] - 进行衍生产品投资应制定严格程序和监控措施，限定投资规模[26] - 进行委托理财应选择合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金情况[26] 信息披露与保密 - 要按照相关规定做好信息披露工作，完善内部保密制度[28] 内部控制监督与评价 - 内部审计部门定期检查内部控制缺陷并评估执行效果效率，发现重大问题及时报告[32] - 董事会依据内部审计报告审议评估内部控制，形成评价报告并决议[33] 审计与报告披露 - 上市公司聘请会计师事务所审计或鉴证内部控制有效性，出具相关报告[33] - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，公司董事会应作专项说明[31] - 上市公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内控评价和审计或鉴证报告[34] 绩效考核与责任追究 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[34] 资料保存与违规处罚 - 内部审计资料保存时间遵守档案管理规定[34] - 公司及人员违反制度将受公司和深交所处罚[36] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行[36] - 制度自董事会批准生效，由董事会负责解释[36]