审计组织与职责 - 公司董事会下设审计委员会并制定细则，设内部审计部负责监督检查[9] - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内部审计计划并向董事会报告工作[9][10] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[10] 审计工作内容 - 内部审计部每季度对募集资金和货币资金内控检查，每年提交内控评价报告[10][17] - 审计委员会督导内部审计部半年检查重大事件和大额资金往来[17] 报告审议与披露 - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议，报告经审计委同意后提交[18] - 公司披露年报时披露内控自评和审计报告，非标准报告需专项说明[18] 人员管理与制度 - 建立内部审计部门激励约束机制，监督考核人员工作[20] - 制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[28][29]