业务目的与范围 - 公司开展期货和衍生品业务以套期保值为目的[2] - 套期保值业务包括对现货库存、购销合同、预期采购量或产量等进行套期保值[4][5] 业务审批 - 公司及控股子公司开展衍生品交易需经董事会或股东会审批[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元等情况需股东会审议[14] 业务限制 - 外汇套期保值合约外币金额不得超进出口业务外汇收支预测金额[10] - 商品期货套期保值业务期货持仓量不得超出现货量[10] - 公司需用自有资金开展业务，不得用募集资金[10] 业务管理 - 董事会授权财务负责人或其他管理层负责业务具体运作和管理[16] - 内审部门审查和监督业务实际运作情况并向董事会审计委员会汇报[18] - 公司开展期货和衍生品业务需资金中心制定方案并提交审批，董事会/股东会在权限内审批[19] 业务保密与风控 - 参与期货和衍生品业务人员须遵守保密制度，不得泄露相关信息[21] - 期货和衍生品业务操作及相关人员相互独立，由内审部门监督[22][23] - 资金中心应制定应急处理预案，设定止损限额并严格执行[24] 业务风险应对 - 业务出现重大风险时，资金中心提交报告和方案，董事会商讨对策，内审部门监督[24] 业务信息披露 - 公司开展业务应按规定披露相关信息，包括交易目的、品种等[26] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元需及时披露[26] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形，需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[27] - 公司应在定期报告中披露报告期内期货和衍生品交易情况[28] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[30][31]