信息披露责任与人员 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是具体执行人[6] - 公司全体董高应保证信息披露及时、公平、真实、准确、完整等[9] - 董事会秘书为信息披露工作主要负责人[61] - 董事会秘书是信息披露工作直接责任人[69] 披露形式与内容要求 - 信息披露形式包括定期报告和临时报告[10] - 披露信息应使用事实描述性语言，避免宣传等性质词句[10] 定期报告披露时间与审计 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[17] - 中期报告在上半年结束之日起两个月内披露[17] - 季度报告在第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[17] - 年度报告中的财务会计报告必须经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[25] - 中期报告中的财务会计报告拟派股票股利等两种情形下应当审计[25] - 季度报告中的财务资料一般无须审计，另有规定除外[25] 业绩预告与快报 - 公司预计年度经营业绩出现六种情形之一，应在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[25] - 公司预计半年度经营业绩出现三种情形之一，应在半年度结束后15日内进行预告[26] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[22] - 公司可以在定期报告公告前披露业绩快报，满足三种情形之一应当及时披露[26] - 业绩快报应包括本期及上年同期营业收入等主要财务数据和指标[26] - 预计本期业绩与已披露业绩快报差异幅度达20%以上或指标方向性变化需披露更正公告[27] 重大事件披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产处置超30%属重大事件[34] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需披露[34] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[35] - 公司发生重大环境、生产及产品安全事故等需披露情况[36] 临时报告相关 - 可能影响上市交易公司债券价格的重大事件需报送临时报告并公告[38] - 临时报告由公司董事会发布并加盖公章[32] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%需关注[39] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%需关注[39] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失需关注[39] 披露程序与文件保存 - 对外发布信息需经提供部门负责人核对、董事会秘书审核、董事长批准等程序[47] - 定期报告编制需经确定时间、各部门起草、董事会秘书审核、审计委员会审议、董事会审议、董事长签发等程序[48] - 董事会办公室保管招股说明书等资料原件期限不少于10年[63] - 公司各部门等信息披露文件、资料保存期限不少于10年[64] 其他规定 - 信息披露义务人和接触应披露信息人员负有保密义务[78] - 公司接受调研、采访活动需记录相关内容[79] - 公司不得向调研、采访人员提供涉及未披露信息的文件、资料，文件、资料须经董事会秘书审核[80] - 违反制度擅自公开重大信息的人员将受处罚并追究法律责任[80] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，有新规时做相应修正[82] - 本制度由董事会负责解释[83] - 本制度未作规定时适用有关法律法规，抵触时以法律法规为准[83] - 本制度应当经董事会审议通过并披露[84]