审计部门设置与职责 - 公司设审计部负责内部审计，对董事会审计委员会负责[5] - 审计部应协助建立健全反舞弊机制[10] - 审计部应督促相关部门对内控缺陷制定整改措施并监督落实[10] 审计工作频率与时间 - 审计部每季度至少向董事会或其专门委员会报告一次内部审计情况[10] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告，且在会计年度结束前两个月提交次一年度计划[11] - 审计部每年至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 子公司、分公司至少一年进行一次经营业绩和会计报表审计[27] - 审计部实施审计应提前1 - 3日送达审计通知书（特殊项目除外）[30] - 审计终结后审计组应在15日内出具审计报告[31] - 被审计者应在接到审计报告10日内送交书面意见[31] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[39] - 审计部应在重要对外投资等事项发生后及时审计[45][46][47][48] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次并报告结果[49] - 董事会审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[52] 审计人员要求 - 内部审计人员应具有本科以上审计或财务、财经类专业学历和相关职称[21] 审计工作支持 - 公司应为审计部提供必要工作条件和经费[16] 审计档案管理 - 审计部工作底稿等资料保存时间不少于10年[65] - 当年完成审计项目应在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷归档[66] - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[66] - 审计档案保管期限分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[67] 其他规定 - 公司应在披露年报同时披露内控评价报告和会计师事务所内控审计报告[55] - 审计公文等格式按政府部门规章和公司规定执行[59] - 审计证据包括书面证据、取证签证单、审计调查记录等[60] - 《审计报告》包含审计时间、内容、范围、结论等内容[62] - 违反制度的部门、负责人等或被通报批评、经济处罚或行政处分[70] - 内部审计人员滥用职权等经董事长批准给予行政处分或经济处罚[71] - 制度中“以上”“以内”含本数，“超过”等不含本数[73] - 制度未尽事宜按相关规定执行，冲突时以有效规定为准[74] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[75] - 制度的制定、修改及解释由公司董事会负责[76]