审计制度 - 内部审计工作管理办法于2025年12月8日经公司2025年第五次临时董事会审议通过[1] - 公司本部设审计部负责内部审计，董事会审计委员会指导、评价和监督[3] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[6] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[6] - 审计部至少每半年检查重大事件和资金往来并提交报告[7] 审计计划与监督 - 公司按年度战略和目标编审计计划，经党委会和审计委员会审议后实施[11] - 审计部推动审计监督全覆盖，对未列入计划事项开展日常监督[11] 审计流程 - 审计部实施审计前通知对象，特殊情况可持通知书直接审计[12] - 审计部对重要事项整改开展“回头看”或后续审计[12] 其他要求 - 公司加快推动审计信息化建设与应用[14] - 审计经费列入公司及所属单位年度财务预算[14] 整改与结果应用 - 被审计单位对问题整改负主体责任，单位负责人为第一责任人[16] - 审计发现问题整改实施验收销号，遵循“谁审计、谁验收”原则[17] - 审计结果及整改情况作为考核、任免等重要依据[17] 奖惩措施 - 对审计发现重大问题、挽回损失的部门和人员给予表彰奖励[19] - 对未按制度执行的部门和单位责令改正并视情况通报批评[19] 施行规则 - 本办法自董事会审议通过之日起施行，修改亦同[23]