审批标准 - 董事会审批：对外投资资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等[7] - 股东会审批：对外投资多项指标达50%以上且有对应绝对金额要求[10] - 未达董事会标准由总经理审批[8] 职责分工 - 股东会、董事会为决策机构，董事会可授权总经理[4] - 总经理为实施负责人，需汇报进展并提建议[5] - 财经服务部负责日常工作[5] - 财务部负责财务管理和资金筹措[8] - 审计部负责监督、检查和评价[9] - 董事会办公室负责信息披露[10] 业务流程与管理 - 业务流程包括起草、审核、审批、实施等步骤[13] - 检查岗位设置，避免一人兼任不相容职务[19] - 检查授权批准制度执行，确保无越权审批[19] - 检查投资计划合法性，杜绝非法投资[19] - 重大决策前需进行可行性研究并提供报告[20] - 实施项目需获授权批准文件及预算方案[20] - 对外投资实行预算管理，可调整并经批准[20] - 已批准项目由授权单位或部门实施[20] 合规要求 - 信息披露应符合准则和上市公司要求[22] - 须遵守法律法规并接受政府监管[22] 制度相关 - 制度由董事会制订，股东会通过后实施[24] - 董事会负责解释修订[24]